Налог на имущество, землю и ЖКУ: что могут не платить пенсионеры

Таким образом, если у пенсионера есть один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог на эти объекты.

Но если у пенсионера, например, две квартиры, то за одну из них налог на имущество придется заплатить, отметил вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов. В этом случае необходимо уведомить налоговую, для какой квартиры будет использована льгота. «Если этого не сделать, льготу применят к объекту с наибольшей суммой налога. Льгота не предоставляется, если пенсионер владеет дорогой недвижимостью стоимостью более 300 млн руб. или использует ее в предпринимательских целях», — пояснил Владимир Кузнецов.

От уплаты имущественного налога освобождаются не только пенсионеры по возрасту, но и другие категории граждан. Например, инвалиды I или II группы, инвалиды с детства и дети-инвалиды, получающие пенсию по инвалидности. Также льгота предоставляется людям, получающим пенсию по случаю потери кормильца. Пенсионер может работать и получать зарплату, но льгота сохраняется.

Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога и частично — от земельного

(Фото: ViewFinder nilsophon/shutterstock)

Оплата земельного налога

Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу. С 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток. Налог начисляется только на площадь, превышающую эту величину. «При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии в соответствии с пенсионным законодательством (п. 5 ст. 391 НК РФ)», — пояснили в ФНС.

Например, если пенсионер владеет участком площадью 6 соток или меньше, то налог на землю не платится. Если площадь участка больше, например, 10 соток, то налог уплачивается только за 4 сотки.

Кроме федеральных налоговых льгот, каждый регион может устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров. Информацию о льготах по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу можно найти на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а также в органах социальной защиты и ПФР.

Как получить льготу

Для получения льгот на имущество или землю, пенсионеру необходимо подать заявление в налоговые органы через МФЦ или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно услуга предоставляется в течение 30 дней, при этом плата за ее оказание отсутствует. «Пенсионное удостоверение служит подтверждением получения льготы. Если в собственности один объект, заявление нужно подать до 1 мая следующего года. При наличии двух и более объектов, уведомление о выборе льготного имущества необходимо подать до 1 ноября текущего года. Важно учитывать, что заявление и уведомление — это разные документы», — пояснил руководитель юридической компании «Достигация» Артем Баранов.

Налог с продажи квартиры для пенсионера

Пенсионер, как и любой другой гражданин, обязан уплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). «Доходы от продажи квартиры облагаются НДФЛ согласно установленному порядку, независимо от статуса собственника (пенсионер или нет)», — сообщили в пресс-службе ФНС.

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) владельцы обязаны уплатить налог с дохода, если объект находился в собственности менее минимального срока владения: три года (наследство, приватизация, договор ренты, многодетные семьи) или пять лет (другие случаи). Таким образом, если пенсионер продает квартиру, которой владел менее этих сроков, он должен уплатить НДФЛ. Налог взимается с разницы между стоимостью покупки и продажи. Доход от продажи квартиры можно уменьшить:

• на сумму имущественного налогового вычета (не более 1 млн руб.);
• на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

«Право на вычет по расходам на жилье возникает с года, в котором была куплена квартира. Если вычет не был полностью использован в этот год, его можно применить в последующие годы. Для пенсионеров сделано исключение: они могут перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года», — отметил Владимир Кузнецов.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Рассмотрим, существуют ли льготы для пенсионеров при продаже квартиры в 2024 году, можно ли применить имущественный налоговый вычет и снизить размер НДФЛ, а также какие документы нужно подготовить для отчетности перед налоговой инспекцией и уплаты налога.

Должен ли пенсионер платить налог

Да, пенсионер, как и любой другой гражданин РФ, обязан уплачивать НДФЛ при продаже квартиры. Поскольку продажа имущества считается доходом, все обязаны уплачивать НДФЛ (ст. 214.10 НК РФ).

Важно! Налогообложение для пенсионеров происходит по общим правилам. При продаже имущества необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Когда налог платить не нужно

Так как пенсионеры не отличаются от других налогоплательщиков, есть случаи, когда НДФЛ с продажи жилья платить не нужно. Если пенсионер владел недвижимостью дольше минимального срока, доход от продажи налогом не облагается (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.

Период владения 3 года	Период владения 5 лет
Квартира передана в дар от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, братья/сестры, бабушки/дедушки, внуки, супруги)	Во всех остальных случаях
Квартира получена по наследству
Квартира стала собственностью через приватизацию
Недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением
Продается единственное жилье. На момент продажи у вас нет другой квартиры в собственности, либо вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй.

При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения исчисляется с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.

Как рассчитывается налог

Расчет налога с продажи недвижимости для пенсионеров осуществляется просто — 13% от полученного дохода.Пример: Пенсионер Иванов продал жилье за 4 миллиона рублей. Налог составит 13% от этой суммы — 520 тысяч рублей.

Фото: Документы при продаже квартиры пенсионером

Способы уменьшения налога с продажи

Теперь к хорошим новостям: пенсионеры, как и другие резиденты РФ, могут уменьшить сумму налога законным способом. Существует два способа, как это сделать.

Для уменьшения налога с продажи существуют два законных метода: воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 миллиона рублей или вычесть расходы на приобретение этого жилья в прошлом. Обратитесь к нашим экспертам: мы выберем наиболее подходящий способ, заполним декларацию 3-НДФЛ в течение 2 дней и отправим ее в вашу ИФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас

Заполните декларацию 3-НДФЛ самостоятельно с помощью интуитивного конструктора

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в ИФНС от вашего имени

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Имущественный вычет

Согласно закону, можно уменьшить доход от продажи недвижимости на 1 миллион рублей и заплатить 13% с оставшейся суммы (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример: Сидоров продал дом за 3 миллиона рублей, уменьшил доход на 1 миллион и заплатил 13% с 2 миллионов рублей. Подоходный налог составил 260 тысяч рублей.

Если вы продаете недвижимость ранее минимального срока владения за 1 миллион рублей или меньше, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно, так как вычет полностью перекрывает доход.

Уменьшение дохода на расходы

Пенсионеры могут снизить налог с продажи квартиры, вычтя из дохода расходы на приобретение этой недвижимости. Для этого необходимо иметь документы на покупку: договор и платежные документы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример: Два года назад пенсионерка Петрова купила дом за 4 миллиона рублей и сейчас продает его за 5 миллионов. Вместо вычета она уменьшит доход на расходы и заплатит 13% с разницы — с 1 миллиона (5 000 000 – 4 000 000).

Даже если налог оказался нулевым, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Фото: Как уменьшить налог с продажи квартиры для пенсионеров

Необходимые документы

• 3-НДФЛ;
• Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
• Если налог уменьшается на расходы по приобретению, эти расходы нужно подтвердить документально.

Отправить документы можно различными способами: по почте заказным письмом, через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы, лично в инспекцию или через онлайн-сервис «Налогия».

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества

Когда необходимо платить налог с продажи унаследованной квартиры

При продаже квартиры нужно заплатить налог с доходов от ее продажи. Однако если квартира находится в собственности более определенного срока, налог платить не нужно. Это касается и унаследованных квартир: если наследник владеет квартирой более трех лет, доходы от ее продажи не облагаются НДФЛ.

Срок владения начинает отсчитываться с момента открытия наслед

Таким образом, если ваш дядя скончался более трех лет назад, ваша мама не обязана уплачивать налог и подавать декларацию. Однако, если дядя умер менее трех лет назад, налог с доходов от продажи квартиры ей нужно будет уплатить.

Как снизить налог с продажи унаследованной квартиры

Есть три способа уменьшить налог:

1. воспользоваться имущественным налоговым вычетом из дохода от продажи квартиры;
2. уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы наследодателя на ее приобретение;
3. воспользоваться вычетом по расходам на новую квартиру.

Ваша мама может использовать имущественный вычет, предоставляемый в размере дохода от продажи квартиры, но не превышающий 1 млн рублей.

• Допустим, она продала квартиру за 1 200 000 ₽. В этом случае налог будет начислен на сумму 200 000 ₽: 1 200 000 ₽ − 1 000 000 ₽. Размер налога составит 26 000 ₽: 200 000 ₽ × 13%.

Если квартира была продана за сумму менее 1 млн рублей, подавать декларацию не требуется.

Второй способ актуален, если цена продажи превышает миллион и мама сможет найти документы брата, подтверждающие покупку квартиры на сумму более 1 млн рублей. Это могут быть договоры, расписки, банковские квитанции и т. п., которые подтвердят расходы вашего дяди при приобретении квартиры.

Если такие документы найдутся, мама сможет уменьшить доход от продажи квартиры на расходы на ее приобретение.

• Например, если брат мамы купил квартиру за 1 150 000 ₽, и есть документы, подтверждающие эти расходы, то выгоднее уменьшить доход на расходы, а не использовать имущественный вычет. В этом случае сумма налога будет 6500 ₽: (1 200 000 ₽ − 1 150 000 ₽) × 13%.

Если ваш дядя получил квартиру бесплатно от государства и приватизировал ее, то никаких расходов на приобретение он не понес. В этом случае мама сможет воспользоваться только имущественным вычетом в размере дохода от продажи квартиры, но не более 1 млн рублей.

В любом случае, если мама владела квартирой менее трех лет и продала ее, ей необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Подать декларацию удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС, где можно также заявить вычет или уменьшить доход на документально подтвержденные расходы.

Как воспользоваться вычетом по расходам на новую квартиру

Если мама приобретет новую квартиру, по закону она может получить имущественный налоговый вычет в размере стоимости квартиры, но не более 2 млн рублей.

Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, такие как зарплата. Учитывая возраст вашей мамы — 83 года, предположим, что она не работает и получает только пенсию, которая налогом не облагается.

Таким образом, единственный доход, который облагается НДФЛ, — это доход от продажи квартиры, и его можно уменьшить на вычет за покупку другой квартиры.

Важно, чтобы мама ранее не использовала свое право на вычет при покупке жилья, так как такой вычет предоставляется только один раз в жизни.

Как рассчитать налог при применении двух вычетов одновременно

Рассмотрим на примерах, как рассчитывается налог при одновременном применении двух вычетов: на продажу старой квартиры и покупку новой. Предположим, что унаследованная квартира находилась в собственности мамы менее трех лет.

Пример 1. Унаследованная квартира продана за 3 млн рублей. В том же году мама купила новую квартиру за 4 млн. При продаже она может воспользоваться вычетом в 1 млн рублей. Тогда облагаемый доход составит 2 млн рублей.

Если мама также воспользуется вычетом на покупку новой квартиры, где максимальная сумма выч

Пример 2. Продали унаследованную квартиру за 7 млн рублей. Имеются документы, подтверждающие, что брат мамы купил эту квартиру за 4 млн рублей. В том же году мама приобрела новую квартиру за 9 млн рублей.

Поскольку имеются документы о покупке квартиры наследодателем, лучше учесть эти расходы. В этом случае налог будет начисляться с дохода в размере 3 000 000 ₽: 7 000 000 ₽ − 4 000 000 ₽.

По новой квартире можно использовать максимальный вычет в 2 млн рублей. Таким образом, можно уменьшить налогооблагаемый доход от продажи унаследованной квартиры. То есть налог будет начисляться с 1 000 000 ₽: 3 000 000 ₽ − 2 000 000 ₽. В бюджет необходимо будет заплатить 130 000 ₽: 1 000 000 ₽ × 13%.

На какие годы можно применять вычет при покупке квартиры

Право на вычет по расходам на жилье возникает с года покупки квартиры. Если вычет не был использован полностью в этом году, его можно применить в последующие годы.

Для пенсионеров сделано исключение из общего правила. Они могут переносить вычет на три предшествующих года. Например, если ваша мама купит квартиру в 2023 году, то вычет можно применить за 2018—2021 годы. Конечно, при условии, что в эти годы были доходы, облагаемые НДФЛ. Например, если в тот период была продана унаследованная квартира.

• Допустим, унаследованная квартира была продана в 2022 году, а новая куплена в январе 2023 года. В этом случае нужно до 30 апреля 2023 года подать декларацию за 2022 год. При этом можно воспользоваться вычетом на продажу квартиры до 1 млн рублей или учесть расходы на покупку квартиры, если есть документы. Налог с продажи квартиры нужно заплатить до 15 июля 2023 года.

Если квартиры продавались и покупались в одном году, в декларации нужно будет указать обе сделки. В этом случае доход от продажи квартиры будет сразу уменьшен на сумму вычета при покупке новой квартиры. Однако это возможно, если ранее вычет по расходам на жилье не был заявлен.

Переносить вычет на покупку квартиры на три предшествующих года — это единственное послабление для пенсионеров. Других налоговых льгот для пенсионеров, ветеранов труда и узников концлагерей, продающих жилье, нет. Они платят налог на общих основаниях.

Создай свой Дзен

Вдохновляющие маршруты, необычные рецепты, обзоры на гаджеты, спортивные новости, мейкап-туториалы, разбор научных теорий, рекомендации по выбору автомобиля, рецензии на выставки — в Дзене можно писать тексты и снимать видео на любую тему! А умные алгоритмы всегда помогут найти аудиторию, которой это будет интересно.

Присоединяйтесь к сообществу авторов Дзена и раскрывайте свой творческий потенциал на максимум.

4,5 млн

именно столько пользователей подписаны на авторов Дзена, которые создают обзоры на гаджеты, снимают гайды по выбору и использованию устройств, делятся новостями из мира технологий и многим другим.

Более 10 млн

подписаны на спортивных авторов Дзена, которые делятся спортивными новостями, полезными советами по здоровому образу жизни и интересными фактами из биографий спортсменов.

Более 20 млн

следят за гастрономическими каналами в Дзене. Еда — одна из самых популярных тем на платформе. Фуд-блогеры не только делятся рецептами приготовления блюд, но и делают обзоры кафе и ресторанов, рассказывают о традициях и обычаях разных стран.

Более 7

погружаются в Дзен, где находят контент от экспертов, делящихся увлекательными научными теориями и открытиями, передовыми технологиями и поразительными экспериментами

4 млн

интересуются обзорами спектаклей, репортажами с выставок, узнают новое о художниках или следят за творчеством любимых авторов в Дзене

9 млн

постоянно интересуются, как выбрать автомобиль, самокат или даже лодку, ищут личный опыт и советы по эксплуатации личного транспорта от авторов Дзена

Как развивать канал

Будьте собой
или экспериментируйте

создавайте контент в своём стиле — и в любом формате

Экспертность, качество, искренность и уникальный стиль — ключ к сердцу аудитории. Мы в Дзене поддерживаем самые смелые эксперименты. В вашем распоряжении разнообразные форматы — комбинируйте их на свой вкус: короткие вертикальные ролики, статьи с иллюстрациями, горизонтальные видео.

Сотрудничайте
с Дзеном

участвуйте в регулярных проектах платформы

Дзен активно поддерживает сообщество авторов конкурсами, мероприятиями и специальными проектами. Вы также можете принимать в них участие, получая полезный опыт и расширяя аудиторию своего канала. Следить за актуальными событиями можно в канале «Дзен для авторов».

Монетизируйте
контент

подключайте монетизацию или создавайте нативную рекламу

В Дзене предусмотрены два способа монетизации канала:

Автоматическая монетизация — распределение рекламных доходов Дзена между авторами в зависимости от просмотров контента в их каналах. Подробнее о монетизации можно узнать здесь.

Нативная реклама — вы сможете работать напрямую с рекламодателями и привлекать крупные бренды, когда ваш канал наберёт достаточную аудиторию. Больше советов о нативных интеграциях смотрите здесь.