Арендный договор с самозанятым

Комплекс важнейших документов, связанных с запросом Арендный договор с самозанятым (правовые акты, формы, статьи, экспертные советы и многое другое).

• Самозанятые:
• Договор на оказание услуг с самозанятым
• Договор подряда с самозанятым
• Договор с самозанятым и налоги
• Договор с самозанятым и страховые взносы
• Процедура заключения договора с самозанятым
• Показать все
• Самозанятые:
• Договор на оказание услуг с самозанятым
• Договор подряда с самозанятым
• Договор с самозанятым и налоги
• Договор с самозанятым и страховые взносы
• Процедура заключения договора с самозанятым
• Показать все

Документальные формы

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: Организация планирует заключить с физическим лицом, не являющимся ИП или самозанятым, договор аренды части его автомобиля (например, двери) для размещения рекламы с указанием телефона организации. Требуется ли в данном случае уплата страховых взносов?
(Экспертная консультация, 2025)

Характеристики заключения договора аренды коммерческой недвижимости

Заключение договора аренды нежилого помещения не требует нотариального заверения, поэтому стороны могут оформить его в простой письменной форме. Если срок аренды превышает 12 месяцев, то договор необходимо зарегистрировать в Росреестре.

В случае отсутствия указания срока в договоре, он считается бессрочным. Такой договор можно расторгнуть, уведомив другую сторону за три месяца до расторжения.

Бессрочный договор регистрации в Росреестре не требует, так же как и договор, который был возобновлен после истечения первоначального срока.

Для регистрации договора аренды в Росреестре потребуются следующие документы:

• заявление;
• паспорт физического лица или учредительные документы и доверенность — для юридического лица;
• три оригинала договора аренды;
• документ, подтверждающий право собственности на помещение (договор купли-продажи, мены, дарения, свидетельство о наследстве);
• поэтажный план и описание помещения.

Стоимость регистрации составляет 2 000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.

Скачать образец договора аренды нежилого помещения можно на нашем сайте: пример договора аренды нежилого помещения

Заключение договора с физическим лицом

Физическое лицо может быть стороной договора аренды нежилого помещения, при условии его дееспособности. Если помещение принадлежит недееспособному или несовершеннолетнему, то договор от его имени подписывает законный представитель.

Заключение договора без регистрации

Закон допускает не регистрировать договор аренды нежилого помещения в Росреестре при следующих условиях:

• договор заключен на срок до 12 месяцев;
• договор является бессрочным;
• договор возобновляется после истечения предыдущего срока.

Заключение договора при долевой собственности

Если помещение находится в долевой собственности, то при заключении договора аренды необходимо:

• согласие всех владельцев;
• предоставление документов всех собственников (паспорт и документы, подтверждающие право собственности);
• указание факта долевой собственности в договоре;
• установление порядка оплаты каждому из совладельцев.

Заключение договора с самозанятым

Правила заключения договора аренды с самозанятым идентичны тем, что применяются к физическим лицам.

Заключение договора на длительный срок

Если договор аренды заключен на срок более 12 месяцев, и этот срок четко прописан в договоре, его необходимо зарегистрировать в Росреестре. Если срок не указан, регистрация не требуется.

Следует учитывать, что договор, заключенный на неопределенный срок, будет действителен даже при смене владельца помещения или его наследовании.

Заключение договора с иностранным гражданином

Собственник нежилого помещения может заключить договор аренды с иностранным гражданином, если тот пребывает на территории Российской Федерации на законных основаниях.

Можно ли заключить договор аренды коммерческой недвижимости без уплаты налогов?

Сдача в аренду нежилого помещения является коммерческой деятельностью, приносящей доход. Следовательно, собственник обязан платить налоги.

На сентябрь 2022 года налоговая ставка составляет 6%. Однако российские власти рассматривают возможность снижения этой ставки до 4%.

Подготовка арендного договора для помещения между предприятием и самозанятым

Физическому лицу, включая предпринимателя, перешедшему на режим НПД для ведения бизнеса, может понадобиться офисное или производственное помещение. Законодательство не запрещает Самозанятому гражданину арендовать такие помещения. Поэтому важно разобраться, как правильно оформить договорные отношения между сторонами, соблюдая закон и минимизируя расходы.

В этой статье мы рассмотрим правила составления договора аренды нежилого помещения с Самозанятым лицом (предпринимателем).

Юридический образец на 2025 год

Предлагаем вам актуальный вариант договора аренды с Самозанятым, который вы можете скачать прямо сейчас на данной странице:

Договор аренды помещения (скачать пустой шаблон бесплатно в формате Word)

Заполненный пример (заполненный образец) представлен ниже на странице ↓

Составляете документ впервые? Боитесь сделать ошибку? Прочтите материал до конца.

Правила составления документа

Договор аренды рабочего места для Самозанятого не имеет стандартизированной формы. Он составляется в простой письменной форме в соответствии с общими нормами и требованиями к деловой документации. Такой документ можно составить самостоятельно, без привлечения юриста.

Документ будет иметь юридическую силу при наличии следующих обязательных реквизитов:

• Наименование организации,
• Название документа и его номер,
• Место составления,
• Дата подписания,
• Наименование сторон,
• Описание условий. Обязательно: сумма аренды (без указания арендной платы соглашение не действительно (статья 654 Гражданского кодекса РФ)) и описание помещения,
• Подпись (должность, расшифровка).

Соглашение будет считаться выполненным после подписания акта приема-передачи, если иное не предусмотрено договором.

Печать ставится при наличии или по договоренности сторон. Это не является обязательным реквизитом.

Открыть курс

Могут ли самозанятые арендовать нежилое помещение

Законодательство не препятствует аренде коммерческой недвижимости физическим лицам без статуса ИП, включая самозанятых. Аренда нежилых помещений доступна вам в любом формате: от целого помещения до отдельного кабинета, офиса или рабочего места. Получать статус ИП для подписания договора аренды не требуется.

Сложно сказать, почему арендодатель может отказываться сотрудничать с самозанятыми и настаивать на статусе ИП. Возможно, он недостаточно осведомлён о данном налоговом спецрежиме или считает, что арендатор с статусом ИП будет более надёжным в плане платежей.

Аренда помещения для самозанятого

Как оформить договор. Договор аренды с самозанятым аналогичен договору с индивидуальным предпринимателем или организацией — в нем будут содержаться те же ключевые условия и структура.

Если вы подпишите договор с арендодателем как ИП и будете работать в помещении как самозанятый, юридических противоречий не возникнет. Статусы ИП и плательщика НПД привязаны к личности и не могут быть отделены от нее. В любом случае, будет считаться, что договор подписал и клиентов обслуживает один и тот же парикмахер.

Для оформления договора аренды необходимы паспорта арендатора и арендодателя, а также правоустанавливающие документы, такие как договор купли-продажи или свидетельство о наследовании.

Какие документы получить от арендодателя. Помимо подписанного экземпляра договора, арендодатель должен составить с арендатором акт приема-передачи. Этот документ нужен для того, чтобы зафиксировать состояние помещения, его недостатки и наличие каких-либо вещей.

Договоры подряда и оказания услуг

Договоры подряда и оказания услуг наиболее часто встречаются в работе с самозанятыми. При их составлении важно учитывать условия, касающиеся возмещения расходов исполнителя:

1. Указать в договоре, что вознаграждение самозанятого уже включает компенсацию понесенных издержек, или зафиксировать, что они возмещаются дополнительно к согласованному вознаграждению при предоставлении подтверждающих документов.
2. Проследить, чтобы выданный самозанятым чек включал все уплаченные ему суммы с учетом возмещения затрат.

Цена в договоре подряда включает компенсацию издержек подрядчика и его вознаграждение (п. 2 ст. 709 ГК РФ). Эти положения также применяются к договору возмездного оказания услуг (ст. 783 ГК РФ). Таким образом, в этих договорах цена по умолчанию включает компенсацию издержек подрядчика или исполнителя.

Для самозанятых это означает, что компенсация издержек облагается НПД и не подлежит обложению НДФЛ и страховыми взносами. Поэтому она должна быть включена в чек (п. 8 ст. 2, п. 2 ст. 15, п. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Расходы самозанятого, возмещаемые заказчиком, осуществлены в интересах последнего и удовлетворяют критериям п. 1 ст. 252 НК РФ. Заказчик учитывает компенсации в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, либо по тому же основанию, что и вознаграждение исполнителя, по выбору организации (пп. 49 п. 1 ст. 264, п. 4 ст. 252 НК РФ, постановления ФАС УО от 30.04.2009 № Ф09-2594/09-С3 и от 19.01.2009 № Ф09-10311/08-С3, ФАС МО от 21.09.2009 № КА-А40/9252-09 и ФАС СЗО от 01.10.2007).

При работе с самозанятыми указанные расходы принимаются только при наличии чека от исполнителя.

Если возмещать расходы самозанятого сверх суммы вознаграждения, предусмотренной договором, и не выделить компенсацию в договоре, то сумма возмещения не подпадает под НПД. Следовательно, с нее нужно будет удержать НДФЛ, как с личных доходов физлица. Страховые взносы платить не потребуется (пп. 16 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Договор на управление ТС

Необходимо следить за статусом ИП у самозанятого при заключении договоров на оказание услуг по управлению автотранспортом. Самозанятый, допущенный к управлению автомобилем, получает юридический статус водителя. А водитель может управлять транспортным средством в личных целях либо как работник или индивидуальный предприниматель (ст. 2 Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»).

Таким образом, привлечь к управлению машиной юрлица самозанятого, не являющегося ИП, не получится.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Нужно ли указывать статус в договоре

Включать в договор пункт о том, что контрагент имеет статус самозанятого, не обязательно. Такого требования нет ни в ГК РФ, ни в Законе № 422-ФЗ.

Отсутствие данного положения не повлияет на налоговую сторону вопроса. Выплаты и вознаграждения, облагаемые НПД, освобождаются от НДФЛ и страховых взносов при наличии чека, выданного самозанятым (п. 8 ст. 2 и п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Именно чек, а не пункт в договоре, подтверждает право не удерживать НДФЛ и не платить страховые взносы.

Ошибочно удержанные суммы нужно вернуть самозанятому. Также организация не должна платить страховые взносы с этих выплат. Ошибочно уплаченные взносы подлежат возврату или зачету в порядке, установленном ст. 78 НК РФ, после представления уточненного расчета (ст. 81 НК РФ).

Чек: внимание на дату

Еще один важный момент при работе с самозанятыми — своевременное оформление чеков. Сроки выдачи чека заказчику следующие:

• при расчетах наличными и с использованием электронных средств платежа — в момент расчета;
• при иных безналичных формах расчетов — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем расчета (п. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Если 9 число выпадает на выходной, срок выдачи чека переносится на ближайший рабочий день.

Практика показывает, что чеки часто формируются с опозданием, особенно в январе. Однако чек, оформленный позже установленного срока, уже не может подтвердить расходы.

Это связано с положениями п. 8 ст. 15 Закона № 422-ФЗ: там указано, что организации не могут учитывать расходы на покупку товаров (работ, услуг, имущественных прав) у физических лиц, которые являются налогоплательщиками НПД, если отсутствует чек, сформированный в соответствии со ст. 14 Закона № 422-ФЗ. Таким образом, чек, сформированный с нарушением порядка (в том числе срока), не может подтверждать право на учет затрат.

Подписывайте документы с физическими лицами и самозанятыми удаленно. Для начала потребуется только браузер и удаленная идентификация личности.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Можно ли перевести подрядчика-физлицо на НПД

С точки зрения налоговой нагрузки, сотрудничество с самозанятыми весьма выгодно для организации. Поэтому руководство может стремиться оптимизировать налоги, переведя часть подрядчиков и исполнителей-физлиц в статус самозанятых. Закон № 422-ФЗ в этом плане никаких ограничений не накладывает, запрещая лишь перевод на НПД сотрудников компании.

Однако не стоит полагать, что подобное действие не приведет к доначислениям. В Налоговом кодексе есть общее правило, направленное на предотвращение злоупотреблений: нельзя уменьшать налоговую базу и сумму налога к уплате, если основная цель операции — неуплата или неполная уплата и (или) зачет (возврат) суммы налога (пп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ). Доказательство нарушения этого правила лежит на налоговых органах в рамках налогового контроля (п. 5 ст. 82 НК РФ).

Если проверяющие докажут, что подрядчиков зарегистрировали в качестве налогоплательщиков НПД исключительно по инициативе заказчика и с единственной целью — избежать уплаты налогов и взносов, то соответствующие суммы налогов и взносов будут доначислены компании.

Алексей Смирнов, налоговый юрист