Он рассказал об изменениях в подоходном налоге для физических лиц, в том числе о новых ставках и скидках, вводимых с 1 января 2025 года.
С 2025 года количество физических лиц, уплачивающих подоходный налог, увеличится. Руководителям компаний и бизнесменам следует обратить на это пристальное внимание.
Изменения по НДФЛ: новые ставки и вычеты на детей
К 2025 году налоговые ставки будут расти по мере того, как люди будут больше зарабатывать. Например, официальные доходы руководителей компаний и топ-менеджеров будут облагаться по более высокой ставке подоходного налога для физических лиц, если они превышают установленный лимит.
Новые коэффициенты подоходного налога
В 2024 году основные ставки составят 13% и 15% от годового дохода, превышающего 5 млн рублей. В 2025 году прогрессивная шкала подоходного налога будет расширена до.
Повышение процентной ставки распространяется только на сумму дохода, превышающую указанный лимит. Например, годовой доход составляет 3 млн рублей, поэтому с 2,4 млн рублей вычитается 13%-ный подоходный налог для физических лиц, а с 15%-ного — 600 000 рублей.
Существуют также освобождения от подоходного налога с физических лиц на дивиденды и вклады (13% и 15%), а также на продажу акций (льготный срок непрерывного владения — пять лет). Повышение ставок не влияет на доходы участников SWO.
Для семей с двумя и более детьми ставка подоходного налога снижается до 6 %, если их доход ниже прожиточного минимума в одном из регионов.
Новые скидки на количество детей
Рекомендуется удвоить стандартный налоговый вычет для детей. Согласно новому мандату, хотят изменить статью 218 Налогового кодекса — это приведет к удвоению ежемесячного размера детской скидки.
Мы также хотим увеличить порог дохода для применения скидки в 350 000 рублей до 450 000 рублей. Эти изменения касаются родителей, опекунов и уполномоченных.
Слова экспертов, руководителей компаний и индивидуальных предпринимателей, должны отметить, что неправильное предоставление налоговых скидок сотрудникам не влечет за собой ответственности для компании или шейха. Однако это может привести к снижению преданности сотрудников и возможности обращения в трудовую инспекцию или суд. Однако к 2026 году налоговые скидки станут автоматическими. Это означает, что бремя расчета будет возложено на Федеральную налоговую службу. Такое поручение президент дал министру финансов. Предполагается, что расчет будет производиться автоматически и не нужно будет собирать самостоятельные подтверждающие документы, например, для детских скидок.
Скачайте образец уведомления и коды уведомлений по НДФЛ
Образец уведомления и все необходимые коды за год были собраны. Сохраните его, чтобы не ошибиться при отправке декларации
Изменения по НДФЛ, применяемые с 2024 года
Рассмотрите изменения в подоходном налоге для физических лиц, которые уже вступили в силу. Руководителям и отдельным компаниям необходимо знать их, чтобы проверить работу своих бухгалтеров, если они еще не заглянули в профессиональные внешние вопросы команды PEB.
С 2024 года вносятся изменения в расчет налога на прибыль с мест общего пользования. При определении налога на прибыль налоговики должны учитывать лимит в 5 млн рублей и налоговую ставку. Исключение составляют доходы от участия в акциях в виде дивидендов, для которых налоговая база определяется индивидуально.
Стоит отметить, что ошибки бухгалтеров при расчете базы для удержания налога на прибыль могут привести к штрафу в размере 20 % от суммы неудержанного налога.
Материальные блага, полученные в 2024 году, вновь облагаются индивидуальным подоходным налогом. С 1 января 2024 года необходимо исчислить и уплатить подоходный налог с физических лиц в отношении материальных благ, которые освобождены от налогообложения только в период с 2021 по 2023 год. Руководителям и индивидуальным предпринимателям следует обратить внимание на то, что меняется порядок исчисления подоходного налога с физических лиц за материальную выгоду работникам.
Два периода, два уведомления и два срока. С 2024 года порядок уплаты подоходного налога с физических лиц для налогового инспектора существенно изменился: заключены два обязательных уведомления и новые сроки уплаты налога; установлены новые сроки подачи декларации — два периода, два срока подачи и два срока подачи.
Налог на доходы удаленных сотрудников. С 1 января 2024 года доходы надомников облагаются НДФЛ по дифференцированной ставке (13 или 15 %) независимо от их статуса (резидент или нерезидент РФ). Это правило распространяется на доходы, полученные по трудовому договору с российской организацией или филиалом иностранной компании, зарегистрированным в России. Это считается доходом от российских источников.
Руководителям предприятий и ИП следует обратить внимание на то, что бухгалтеры обязаны корректировать НДФЛ соответствующего сотрудника. На первый взгляд, задача бухгалтера упрощается, поскольку доход сотрудника считается полученным от российских источников независимо от его фактического местонахождения. Однако бухгалтеры часто забывают, что это послабление не распространяется на налоговые вычеты по НДФЛ. Скидки на детей, медицинское обслуживание, образование и покупку жилья, как и раньше, не распространяются на иностранных резидентов.
НДФЛ на вознаграждение удаленным сотрудникам
С 2024 года компенсация за использование личного имущества дистанционными сотрудниками в размере до 35 рублей за один рабочий день не будет облагаться НДФЛ без предоставления подтверждающих документов.
Технические причины Руководитель компании или индивидуальный предприниматель должен внести изменения в кадровые документы. Чтобы это правило действовало, выбранный способ оплаты труда должен быть прописан в коллективном договоре, локальном нормативном акте, трудовом договоре или дополнительном соглашении к трудовому договору. В этом случае компенсация не облагается НДФЛ.
Новые коды доходов и вычеты по НДФЛ. С 20 февраля 2024 года вступили в силу изменения, утвержденные приказом Налоговой службы РФ «О Кодексе доходов и налоговых вычетах по НДФЛ».
Хотите оптимизировать налогообложение в 2024 году?
Мы берем на себя заботу о бухгалтерском и налоговом учете, выявляем налоговые излишества и помогаем вам экономить без ущерба для бизнеса!
Рекламируется компанией PEB LTD, НДС 5904400185, ERI: LJN8K6JJ2.