Граждане России, работающие по трудовому договору, обязаны ежемесячно отчислять 13% от заработной платы в бюджет. Справка 2-НДФЛ необходима для подтверждения размера официальных доходов и удержанных налогов. Работодатель передает данные о каждом сотруднике в ФНС, позволяя налоговой службе отслеживать место работы гражданина, его зарплату и уплаченный налог.
Наиболее часто справка 2-НДФЛ требуется при оформлении налогового вычета за покупку жилья, оплату образования, медицинских услуг, а также посещение спортивных секций. Такой документ также необходим при подаче заявки на кредит в банке. Если вы собираете документы для получения социальных пособий или хотите подтвердить, что крупная покупка была оплачена честно заработанными деньгами, предоставьте по месту требования справку 2-НДФЛ: она содержит всю необходимую информацию.
С 2021 года вместо 2-НДФЛ используется новая форма — Справка о доходах и суммах налога физического лица. Теперь она является приложением к отчету об уплаченном налоге на доходы физических лиц 6-НДФЛ, который работодатель ежегодно отправляет в ФНС.
Основные отличия новой формы минимальны: теперь в ней присутствует дополнительный раздел о доходах, с которых налог не был удержан. В остальном справка о доходах и налогах физлица полностью заменяет 2-НДФЛ. Ее также можно запросить, чтобы подтвердить наличие доходов, с которых был удержан налог. Получить справку можно у работодателя или на Госуслугах.
Как получить различные справки онлайн. Полезные ресурсы.
Сейчас уже не удивительно, что множество справок доступны в электронном виде и их можно заказать через интернет.
Предлагаю поделиться ссылками на Госуслугах, где можно запросить различные электронные документы:
- Справка о несудимости
- Выписка о состоянии материнского капитала
- Извлечение из пенсионного счета: выписка о стаже, взносах и пенсионных правах
- Из электронной трудовой книжки: информация о местах работы, датах приема и увольнения
- Выписка из ЕГРН
- Документы о правах на московские квартиры, зарегистрированные до 31.01.1998 года
- Выписка из домовой книги в Московской области
- Архивные документы в Московской области
ВАЖНО! Получить справку возможно только для того лица, в отношении которого она запрашивается (поскольку запрос осуществляется через личный кабинет).
После подготовки справок они появляются в разделе «Заявления» и их можно скачать. Некоторые данные также могут быть отправлены по электронной почте.
Пользуетесь ли вы онлайн-услугами или предпочитаете лично обращаться за необходимыми справками?
Информация, предоставляемая справкой 2-НДФЛ, имеет разнообразные применения. Например, она необходима для оформления вычета при приобретении жилья или оплате медицинских услуг. Кроме того, данная справка подтверждает официальный доход перед банком, что необходимо для получения или рефинансирования кредита.
Обычно заказать справку 2-НДФЛ можно на месте работы, где бухгалтерия предоставит ее в любое удобное время за любой период трудовой деятельности.
Так значит, получить справку стало проще?
Да, теперь это можно сделать непосредственно на сайте налоговой службы. Ранее ее можно было только просмотреть, но не загрузить или передать кому-либо. Теперь такая возможность появилась. Справки доступны в форматах .pdf или .xml и могут быть пересланы по электронной почте или прикреплены к заявке на кредит.
Но в чем заключается ее юридическая значимость? Ведь это всего лишь файл.
Это не просто файл. Справка выгружается из личного кабинета с электронной подписью налоговой службы, которую невозможно подделать. Ее подлинность можно проверить с помощью специального сервиса. Даже если справку отправить по почте, банк сможет убедиться в ее достоверности.
Тогда в чем здесь подвох? Почему эти справки не подходят для кредита?
Работодатели предоставляют справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года, тогда как налоговая служба загружает их в личные кабинеты только к июню. Этот процесс повторяется ежегодно.
Например, в ноябре 2017 года налоговая может предоставить справку за 2016 год, но еще не иметь справки за 2017 год. Даже весной 2018 года справка за 2017 год может отсутствовать.
Для получения кредита требуется справка 2-НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, необходимо подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года, что требует обращения за справкой на месте работы, так как она не доступна в личном кабинете налоговой службы.
Когда данные наконец передаются работодателем в налоговую службу, например, в конце марта 2018 года, банку понадобится справка о доходах за январь, февраль и март. Также этих данных не будет в личном кабинете, и придется обращаться в бухгалтерию или искать банк, предоставляющий кредиты без подтверждения официального дохода.
Таким образом, идея хороша, но на практике пока имеет небольшую ценность.
Так это вообще бесполезно? Зачем же внедрили такую систему? Опять бесцельное расходование бюджета?
Справки за предыдущие годы также могут пригодиться.
Для вычета. Чтобы получить вычет и вернуть налог за прошлые годы, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах. Например, в 2017 году могут потребоваться справки за 2014, 2015 и 2016 годы, которые будут доступны в личном кабинете.
Для финансовых учреждений. Банковские институты имеют право запросить подтверждение заработной платы за любой период времени, включая предыдущие годы. Ранее заемщикам на ипотеку требовалось подтверждение доходов за последние 12 месяцев, что может оказаться полезным и в будущем. Такие справки могут быть загружены и отправлены по электронной почте, и нет необходимости в их распечатке.
Для контроля и учета. Личный кабинет предоставляет возможность проверить, какие данные о доходах передаются налоговой от вашего работодателя, совпадают ли они с информацией на расчетных листках, а также правильно ли оформлены все вычеты.
Также в личном кабинете отражаются сведения о налоговых выплатах при рефинансировании ипотеки, возврате страховых взносов и компенсациях. Несмотря на то, что закон обязывает предоставить такие справки заранее, они не всегда приходят вовремя, поэтому проверка позволит избежать неприятных сюрпризов.
Для юридических целей и исполнительного производства. В случае необходимости подтверждения доходов за несколько лет, такие справки могут пригодиться для суда или приставов. Ситуации могут быть различными: от уменьшения пеней по алиментам до раздела совместного имущества.
Для получения социальных пособий. Например, для запроса социальной защиты в 2017 году может потребоваться справка о доходах за предыдущий год, которую можно получить из личного кабинета.
Также возможны и другие ситуации, когда потребуется информация о доходах за прошлые годы. В таком случае вы сможете получить справки их личного кабинета в любое удобное время, даже ночью или находясь в отпуске, и для всех членов семьи сразу.
Как проверить свои справки о доходах?
Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы. Для получения доступа следует обратиться в ближайшее отделение с паспортом и получить логин с паролем.
Также можно воспользоваться авторизацией через государственные порталы.
После входа в личный кабинет следует перейти в раздел «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы», а затем выбрать пункт «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ».
Здесь можно просмотреть или загрузить справки с электронной подписью.
Когда работодатель обязан выдать 2-НДФЛ работнику в 2025 году
Если сотрудник подает письменное заявление о предоставлении справки о доходах и НДФЛ (старая форма 2-НДФЛ), работодатель обязан удовлетворить его просьбу. Право физического лица на получение справки закреплено пунктом 1 статьи 226 и пунктом 3 статьи 230 НК РФ.
Кто может обратиться за справкой
Запросить справку о доходах и подоходном налоге могут не только штатные сотрудники. Документ придется выдать, если письменное заявление подадут:
- основные работники;
- декретные сотрудники;
- внештатные работники;
- совместители, включая внешних;
- сотрудники, находящиеся на длительном больничном;
- бывшие сотрудники компании;
- пенсионеры, включая уволенных;
- физические лица – исполнители по гражданско-правовым договорам;
- другие физические лица, получавшие доходы от налогового агента.
Важно! Работодатель может выдать справку о доходах и НДФЛ, чтобы сообщить гражданину, что налог с его доходов не был удержан (п. 5 ст. 226 НК РФ).
За какой период составлять справку
Физические лица могут запросить справку о доходах в любое время и за любой период.
Наиболее актуальна справка за последние полгода. Такой документ часто требует банк при оформлении кредита или ипотеки. Например, если работник обратился за справкой 2-НДФЛ в марте, бухгалтер составит справку за весь 2021 год и за январь-февраль 2025 года.
Если не было доходов
Если за справкой о доходах обращается физическое лицо, в пользу которого не производились облагаемые выплаты, выдача справки не требуется. Например, женщина в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Все пособия в 2025 году выплачиваются ФСС, выплаты по беременности и родам, а также по уходу за ребенком не облагаются НДФЛ. В таком случае, работодатель не является налоговым агентом, если не производит других выплат (п. 1 ст. 226 НК РФ). Справки должны выдавать именно налоговые агенты (п. 3 ст. 230 НК РФ).
Если за справкой о доходах и НДФЛ обращается такой сотрудник, работодатель может выдать:
- Справку в произвольной форме, подтверждающую, что в налоговом периоде в пользу физического лица не производились выплаты доходов и налог не удерживался.
- Унифицированную справку о доходах и суммах налога физического лица с прочерками в разделах 3 и 4 и соответствующих графах раздела 5.
В какой срок выдать
Законодательство устанавливает два срока для выдачи справки (2-НДФЛ) в 2025 году. Срок зависит от категории заявителя:
Кто обратился за справкой с письменным заявлением
Крайний срок для выдачи документа
Работник, увольняющийся сотрудник, бывший сотрудник.
В течение трех рабочих дней с даты получения заявления
ч. 1 ст. 62 Трудового кодекса, письмо Министерства финансов от 21.06.2016 № 03-04-05/36096
Любое физическое лицо, получающее доход через налогового агента
На протяжении 30 рабочих дней с момента получения заявления.
п. 1, 2 ст. 3, ч. 1 ст. 20 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ
В случае увольнения сотрудника, налоговый агент имеет право выдать справку о доходах и уплаченных налогах физического лица в его последний рабочий день без необходимости подачи заявления. Это является правом работодателя, а не его обязанностью.
Метод №3. Как получить 2-НДФЛ на сайте ФНС
Наиболее удобный способ получить справку 2-НДФЛ онлайн – это загрузить готовый документ из личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Важно! Если вы не зарегистрированы в ЛК ФНС, вы можете получить доступ к сервису с помощью подтвержденной учетной записи с портала «Госуслуги».
Войдите в личный кабинет, перейдите в раздел «Доходы и вычеты». В нижней части открывшейся страницы (раздел «Доходы») будут доступны все справки о доходах, которые налоговые агенты сдавали в ФНС на ваше имя:
Выберите нужный календарный год и скачайте справку о доходах и налогах. Документы подписаны электронной подписью ФНС.
Метод №4. Как получить справку 2-НДФЛ в налоговой службе
Если получение справки у налогового агента невозможно, можно обратиться за документами в ИФНС. Например, если ваш бывший работодатель ликвидирован, вы можете запросить сведения о доходах и налогах (старая форма 2-НДФЛ) в налоговой инспекции в 2025 году.
Важно! Федеральная налоговая служба не обязана представлять справки о доходах и НДФЛ в 2025 году (ст. 32 НК РФ).
Обратитесь в ближайшее отделение налоговой службы. При себе необходимо иметь паспорт и, желательно, ваш ИНН. Инспектор может сразу распечатать справки за нужный год либо потребует написать заявление на истребование документов. В таком случае уточните, когда справка 2-НДФЛ будет готова.