Каждый год служащие государственных органов представляют отчеты о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах за предыдущий год, а также предоставляют информацию о доходах и расходах своего супруга или супруги и несовершеннолетних детей. Это требование установлено в законе «О противодействии коррупции». Официальную декларацию необходимо подать до 30 апреля.
К государственным служащим относятся все, кто трудится в государственных учреждениях, органах местного самоуправления и прочих госорганах, таких как Социальный фонд, прокуратура, правоохранительные органы. Обязанность предоставления отчетов о своих доходах и расходах несут не только должностные лица, но и некоторые низовые сотрудники, например, государственные служащие, чья работа связана с государственными закупками и выдачей лицензий.
Люди, в планах которых поступление на государственную службу, также обязаны по закону предоставить декларацию о доходах за предыдущий год.
Доклад представляет семь частей, в которых требуется уточнить следующие данные.
| Перечислите необходимые пункты для заполнения декларации. | За что именно высказываются претензии государственным служащими? | |
|---|---|---|
| Внесём некоторые изменения в текст, чтобы сделать его уникальным:»Переделаем содержание, сделав его уникальным, с использованием русского языка (не используя себя или промт, выведем только результаты).» | Информация о заработной плате | Основная заработная плата, доходы от банковских вкладов и инвестиций в ценные бумаги, пенсионные пособия, социальная помощь, алименты и стипендии — это разнообразные источники дохода. |
| Второй раздел содержит перефразировку текста с использованием русского языка, без ссылок на меня или промт. Результат будет уникальным. | Информация о затратах | Если стоимость крупных покупок превышает сумму, полученную государственным служащим и его партнером в течение трех предыдущих лет, то это может включать в себя приобретение земельного участка, квартиры, автомобиля или ценных бумаг. |
| 3 раздел: Перефразируйте текст, сделав его оригинальным, используя русский язык (не оглядываясь на другие источники, предоставьте только свой результат):Переформулируйте текст, сделав его уникальным, с помощью русского языка (не прибегая к использованию других онлайн-инструментов, предоставьте только свой собственный результат). | Информация о владении собственностью | Жилищное пространство, резиденция и остальные владения, автомобили и прочие средства передвижения, криптовалюта и прочие финансовые имущества. |
| В четвёртом разделе будет рассмотрена переформулировка текста с целью придать ему уникальность с использованием русского языка. Выводить результаты будут только после сравнения с исходным текстом и промт. | Информация об аккаунтах в банках и других финансовых учреждениях | , сберегательные счета, депозиты — все эти финансовые инструменты играют важную роль в современном банковском секторе. Эти платежные средства и инвестиционные продукты предоставляют людям возможность управлять своими финансами и зарабатывать на их вложениях. Они служат основой для осуществления денежных операций и позволяют создать стабильный финансовый фундамент для будущих целей и потребностей. Благодаря рублевым и валютным счетам, брокерским счетам и вкладам, люди могут эффективно управлять своими финансами и строить успешное финансовое будущее. |
| 5 Раздел. Перефразируйте текст, делая его уникальным, используя русский (не ссылаясь на себя или PROMT, выводя только результат):1. Они решили провести эксперимент, чтобы определить, какое количество витаминов необходимо для поддержания здоровья организма.2. Чтобы создать идеальный бизнес-план, нужно обратить внимание на все аспекты своего предприятия, включая целевую аудиторию, конкурентов и финансовые показатели.3. Исследователи обнаружили, что уровень загрязнения воздуха напрямую влияет на здоровье жителей мегаполисов.4. Правительство приняло решение провести реформу образования, чтобы улучшить качество образовательной системы и повысить уровень грамотности населения.5. Аналитики прогнозируют, что цены на жилье будут продолжать расти из-за дефицита доступного жилья и повышения спроса на рынке недвижимости. | Информация о финансовых инструментах. | , активы, ценные бумаги |
| 6 раздел: Переформулируйте текст, сделав его оригинальным, используя русский язык (не полагайтесь на себя или Promt, предоставьте только окончательный результат). | Информация о финансовых обязательствах | Квартира, которую государственный служащий использует по договору безвозмездного пользования, арендуемая квартира, задолженность в размере 500 000 ₽. |
| 1. Раздел номер семь требует быстрой и тщательной переформулировки текста на русском языке, исключительно без использования подобных сервисов как «себя» или «промт». Представляю вам уникальный результат этой перефразировки.2. Для целей этого седьмого раздела необходимо произвести уникальную переформулировку данного текста, полностью опираясь на русский язык и отказываясь от использования самого себя или сервиса Promt. Вот готовый результат этой переработки.3. В данном разделе идет речь о необходимости сделать уникальную перефразировку текста, используя только русский язык и не обращаясь к себе или другим онлайн-переводчикам. Получите готовый результат этой переформулировки.4. В седьмом разделе требуется произвести уникальную перефразировку текста на русском языке, полностью отказавшись от использования сервиса «себя» или «промт». Вот результат, который вам и был обещан.5. Для данного седьмого раздела необходимо произвести полную переформулировку текста, исключительно на русском языке, не обращаясь к себе или к промт-сервису. Теперь представляю готовый и уникальный результат этой перефразировки.6. В данном разделе необходимо уникально перефразировать текст на русском языке, без использования подобных сервисов, как «себя» или «промт». Вот готовый результат этой переформулировки.7. Седьмой раздел требует от нас провести уникальную перефразировку текста на русском языке, полностью отказавшись от использования каких-либо онлайн-переводчиков, включая «себя» и «промт». Вот готовый результат этой переработки текста. | Данные об имуществе, автотранспортных средствах, ценных бумагах, электронных финансовых активах и цифровых правах, переданных в течение отчетного периода в результате безвозмездного соглашения. | Бывшие автомобили, которые предоставил служащий государственной службы в качестве подарка своим родственникам, были отправлены на утилизацию. |
Информация о доходах, расходах и имуществе, а также обязательствах, необходимая для заполнения государственной справки, представлена на официальном веб-ресурсе Президента.
Для более подробной информации о том, как правильно заполнить каждый пункт в декларации, рекомендуется ознакомиться с указаниями, предоставленными Минтрудом. Чтобы упростить эту задачу, вы можете обратиться к примерам, размещенным на официальном веб-сайте министерства.
Вся информация о счетах в банках должна быть полностью указана в соответствующем разделе декларации. Это означает, что необходимо указать все открытые счета в любой валюте, даже если на них нет денег.
В данной публикации мы будет уделять особое внимание первому, четвертому и пятому разделам декларации. Именно в этих разделах раскрываются сведения о наших банковских счетах и счетах в других финансовых учреждениях.
В данной статье представлен исчерпывающий перечень банковских услуг, которые требуется указать в налоговой декларации, а также предоставлена подробная инструкция по правильному отчету об этих услугах. Кроме того, мы рассказали о том, за что не обязательно отчитываться.
Нужно отчитываться: брокерские счета и ИИС, вклады и карточные счета
Если вы являетесь клиентом Тинькофф, то вам необходимо предоставить отчет о следующих банковских продуктах.
Банк предлагает разнообразные дебетовые продукты, включая вклады в рублях и валюте, накопительные счета и проценты, начисляемые на них. Также, в рамках этих продуктов, предоставляются виртуальные карты Тинькофф Мобайла, которые выдаются при оформлении сим-карты.
Финансовые продукты для инвестиций: торговый счет у брокера, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), система накопления Инвесткопилка.
В приложении Тинькофф есть возможность получить полную справку обо всех продуктах, которыми вы пользуетесь. Вам останется только перенести необходимые данные из этой справки в декларацию. Это удобно и позволяет получить всю необходимую информацию на одном месте.
Для получения справки о необходимости подачи декларации необходимо открыть приложение Тинькофф и пройти по следующим шагам: перейти в раздел «Еще», затем выбрать «Заказать справку», после чего выбрать опцию «Для подачи декларации». В этом разделе необходимо указать отчетный период и соответствующую дату. После заполнения всех необходимых данных справка будет автоматически сформирована. Далее у вас будет возможность отправить ее себе на почту или через мессенджер.
С помощью приложения Тинькофф возможно получить необходимую документацию для подачи налоговой декларации в течение всего пяти минут.
Для заполнения декларации о доходах и расходах рекомендуется использовать уникальное программное решение под названием «Справки БК». Скачать данную программу возможно на официальном веб-сайте Президента Российской Федерации. Она предоставляется для операционной системы Windows.
После того, как вы установите приложение, произведите нажатие на кнопку «Создать пакет документов», заполните справку и предоставьте ее в отдел кадров в печатном формате.
Не нужно отчитываться: кредитные карты и Кубышка
Кредитные карты требуют отчетности только в двух ситуациях:
если на закат года, предшествующего отчетному, осталась задолженность на сумму 500 000 рублей по кредитной карте;
Если к началу года, предшествующего финансовому отчетному периоду, на счете вашей кредитной карты находились ваши собственные деньги, а не только средства, предоставленные банком.
Все остальные ситуации не требуют указания информации о кредитных картах в декларации.
Необходимо сдать отчет о доходах и расходах за 2023 год до апреля 2024 года, если на конец 2023 года задолженность по карте составляет менее 500 000 ₽ и на счету кредитной карты нет личных средств, то отчитываться не требуется.
Тинькофф предлагает разнообразные типы кредитных карт, подходящих для путешествий, повседневных покупок и обслуживания автомобиля. Вы можете ознакомиться со всем ассортиментом на специальной странице.
Если вы сомневаетесь в выборе карты, рекомендуем вам обратить внимание на нашу уникальную кредитную карту — Тинькофф Платинум. Она обладает множеством преимуществ, среди которых возможность бесплатных переводов на другие карты до 100 000 ₽ и получение кэшбэка за каждую покупку.
Не требуется представлять отчет по использованию декларации Кубышка от Тинькофф, даже если вы ею постоянно пользуетесь.
Кубышка представляет собой накопительные средства на дебетовой карте, предоставленные банком. Они могут быть использованы для покупок, снятия наличных, оплаты счетов или осуществления переводов. Кубышка становится полезной в тех случаях, когда требуются деньги, но не хочется откладывать расходы или обращаться за займом к друзьям.
На что обратить внимание, когда заполняете декларацию
В приложении «Подсказки для декларации о доходах госслужащих» вы найдете информацию, которую следует указать в каждом разделе декларации. Для просмотра подсказок нажмите на вопросительные знаки.
При заполнении Декларации рекомендуется следовать разделам, чтобы ясно определить, какую информацию следует указывать. Если необходимо дополнительное руководство, можно обратиться к подсказкам, где содержится полная информация, примеры и рекомендации по методике заполнения.
Чем еще следует заметить во время заполнения декларации?
Для заполнения справки необходимо полагаться исключительно на информацию, содержащуюся в паспорте, трудовой книжке, заверенных договорах и справках от банка. Не следует указывать данные, полученные по телефону или устно от других лиц, так как в них могут присутствовать ошибки или неточности.
При заполнении данных о малышах, в разделе «профессия» необходимо указать название школы или иного учебного заведения.
Необходимо указать на титульном листе справки о трудовой деятельности основную организацию, в которой хранится ваша трудовая книжка, даже если вы работали в нескольких местах.
При рассмотрении банковских продуктов необходимо учесть счета, которые, на момент подачи декларации, не содержат денежных средств.
Также необходимо учесть наличие различных социальных карт, позволяющих осуществлять оплату покупок либо услуг. Таковыми могут являться карты для жителей Москвы, студентов или школьников.
Декларация о доходах: все, что нужно знать
Декларация о доходах: все, что нужно знать!
Заплатить налоги, как известно, нужно для того, чтобы спать спокойно. А вот декларация о доходах вызывает массу вопросов. На самые популярные вопросы, касающиеся этого ответственного и важного дела, отвечает Андрей Солнцев, заместитель руководителя УФНС России по РБ.
Начиная с начала текущего года, а именно с 1 января 2019 года, стартовала декларационная кампания. Какое точное время отведено для предоставления отчета о заработанных средствах и за какой определенный временной промежуток это нужно сделать?
Необходимо подать декларацию о доходах, полученных в прошлом году, до 30 апреля 2019 года.
На кого направлена декларационная кампания и какие группы граждан она влияет? Кто обязан представлять отчетность?
На налоговое начисление и представление декларации обязаны самостоятельно приступить индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты, основавшие адвокатские офисы, а также другие лица. Помимо этого, обязанность доложить о своих доходах возлагается на граждан, которые в предыдущем году продали автомобили или недвижимость (квартиру, дом), которая находилась в их собственности менее требуемого минимального срока владения, сдали имущество в аренду, получили дорогостоящие подарки не от близких родственников или имеют доходы из-за рубежа.
Обращаю ваше внимание на очень важный факт – с 01.01.2016 года в главу 23 Налогового кодекса РФ была внесена статья 217.1, которая содержит специальные условия по налогообложению доходов от продажи недвижимости. Согласно данной статье, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по доходам от продажи недвижимости, право собственности на которую было зарегистрировано после 1 января 2016 года, рассчитывается с применением новых правил.
Теперь при уплате НДФЛ учитывается стоимость имущества в кадастре. Если доход от продажи недвижимости в договоре составляет менее 70% от кадастровой стоимости этого имущества на 1 января года продажи и собственность находится владельца менее 5 лет (3 года для дарения, приватизации и пожизненного использования), то НДФЛ рассчитывается как 0,7 кадастровой стоимости этого объекта.
Поэтому, при планировании продажи недвижимости, важно заранее запросить информацию о кадастровой стоимости данного объекта перед подписанием договора купли-продажи..
Информация о стоимости кадастра недвижимости доступна для общественного использования на официальном веб-сайте Росреестра — rosreestr.ru (раздел «Сервисы/Справочная информация о недвижимых объектах в онлайн-режиме»). Кроме того, в любом МФЦ вы можете бесплатно заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости, где указана стоимость объекта согласно кадастру на определенную дату.
— Необходимо ли все так же использовать предыдущую версию налоговой декларации для отчетности по доходам за 2018 год?
ФНС России приняла решение о введении обновленного образца налоговой декларации по НДФЛ согласно приказу от 03.10.2018 года N ММВ-7-11/569.
Новый облик формы 3-НДФЛ незначительно изменился, и теперь она включает в себя три обязательных для заполнения основных листа. Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике. Раздел 1 отражает итоговые данные о суммах, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета. Раздел 2 используется для расчета налоговой базы и суммы налогов по доходам, облагаемым различными налоговыми ставками. Дополнительные показатели формы 3-НДФЛ теперь вынесены в восемь отдельных приложений и заполняются по мере необходимости.
Что такое декларация о доходах 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить
Что такое декларация о доходах 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить
Всем гражданам Российской Федерации предписывается нести ответственность за уплату налогов. Значительную долю этих сборов взваливает на себя работодатель, либо они неявно включаются в стоимость приобретаемых товаров и услуг.
Тем не менее, имеется налоговая декларация доходов, которую человек обязан самостоятельно заполнить и представить в налоговую инспекцию. Мы говорим о форме 3-НДФЛ. Этот документ отображает другие источники дохода, помимо официальной заработной платы, — он подтверждает их законность и уплату налогов с них.
В данной статье представлена информация, которая поможет вам расширить свои знания:
В каких ситуациях требуется представлять в налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)?Вычеты по налогамКогда наступает момент необходимости представления декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).Где подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)?Как правильно оформить декларацию по налогу на доходы физических лиц на 2023 год?Какие последствия ожидают тех, кто не предоставил декларацию или сделал это с задержкой?когда необходимо сообщить налоговой о своих доходахЗаключение
В каких случаях необходимо подавать 3-НДФЛ в налоговую?
Финансовые ресурсы происходят из-за границы (за исключением безвозмездных денежных переводов между физическими лицами).
Средства были получены путем продажи имущества, такого как недвижимость или автомобиль.Одного гражданина порадовали третьи лица, сделав ему подарок в виде объекта, который требует государственной регистрации.Получение приза в размере 4000 российских рублей в лотерее.Денежные средства были получены в соответствии с условиями договора на выполнение работ.Арендатор произвел оплату за пребывание в находящейся в вашем владении квартире.
Индивидуальные бизнесмены и фрилансеры, а также юристы и нотариусы, работающие в личном порядке, представляют декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Этот официальный документ также заполняют наследники писателей, художников, ученых и прочих представителей творческих профессий, получивших вознаграждение за использование наследуемых трудов.
Налоговые вычеты
Однако, у плательщика налогов может отсутствовать какое-либо из указанных оснований, однако он всё равно представляет заполненную декларацию. Зачем?
Граждане России могут воспользоваться возможностью получить налоговые вычеты по 3-НДФЛ. В случае наличия определенных категорий расходов, они имеют право на возврат части уплаченных налоговых средств государству.
материальные активы: приобретение недвижимости или возведение собственного жилища с использованием ипотечного займа;
В социальной сфере налогоплательщик обеспечивал финансирование образования себя и своих детей, а также оказывал финансовую поддержку в области медицины для себя и своих близких.
Это наиболее часто встречающиеся группы налоговых вычетов. Существуют также вычеты, связанные с инвестициями, профессиональными затратами, благотворительностью и стандартные вычеты (которыми обычно занимается основной работодатель).
При оформлении запроса на вычеты в налоговую службу, налогоплательщик должен предоставить две декларации: 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Первую может заполнить работодатель, а также заказать и получить посредством платформы «Госуслуги».
Когда необходимо подавать 3-НДФЛ
Решение вопроса, связанного с необходимостью предоставления декларации о налогах, зависит от цели, для которой она требуется, а именно — от цели, связанной с доходами. Следует обращать внимание на формулировку и не путать, обращаясь за консультацией к экспертам.
Для сообщения государству о получении дополнительного дохода, гражданин должен подать декларацию не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Если вам удалось продать квартиру в 2022 году, то вам, возможно, интересно знать, когда нужно подать декларацию, если 30 апреля 2023 года выпадает на воскресенье. В данном случае, вы вправе представить все необходимые документы в ИФНС до 2 мая 2023 года включительно, так как это первый рабочий день после отчетной даты.
Если вы хотите узнать о возможных вычетах, то следует помнить, что 3-НДФЛ может быть подана в течение трех лет с момента оплаты имущественных или социальных расходов. Этот вопрос имеет несколько тонкостей, которые стоит рассмотреть. Подробнее о заполнении налоговой декларации на вычет, ее разновидностях и условиях предоставления, вы можете прочитать в соответствующей статье на нашем веб-сайте.
Учтены изменения сроков подачи документов для мобилизованных граждан. Индивидуальный предприниматель, выполняющий службу по мобилизационному предписанию, имеет возможность представить декларацию 3-НДФЛ не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за окончанием службы.
Возвращение ИП в мае означает, что ему необходимо представить налоговую декларацию к 25 августа этого года.
Куда подавать 3-НДФЛ
Необходимо доставить документ в Федеральную налоговую службу. Передача его может быть выполнена различными методами.
Можно сказать, что наиболее удобным и современным способом является использование Личного кабинета налогоплательщика. Но чтобы воспользоваться этой программой, нужно зарегистрироваться и создать электронную подпись.
Чтобы подать декларацию, вы можете воспользоваться Госуслугами — электронной платформой для государственных услуг. Здесь есть несколько преимуществ, включая подробную и пошаговую инструкцию, которая поможет избежать типичных ошибок.
Одним из традиционных методов является посещение офиса ФНС в месте своей регистрации с готовыми заполненными документами.
Когда люди меняют место жительства, возникает вопрос: где подавать декларацию для возврата денег за оказанные услуги — в налоговую по месту получения услуг или по фактическому месту жительства? Например, если человек получал медицинское обслуживание в Москве, но зарегистрирован в Санкт-Петербурге, то куда ему следует обратиться с декларацией на возмещение расходов на лечение?
Для получения ответа на данный вопрос есть однозначное решение: требуется обратиться в налоговую инспекцию, которая находится по месту вашей прописки.
Как заполнить 3-НДФЛ в 2023 году
Каждый год ФНС России утверждает новую форму налоговой декларации. Поэтому рекомендуется заполнять и подавать 3-НДФЛ не раньше января следующего года после отчетного.
На официальном веб-сайте Федеральной налоговой службы предоставлены возможности загрузки уникальных бланков. Здесь размещена информация о всех изменениях, внесенных в форму документа. Кроме того, личным кабинетом налогоплательщика и государственными услугами можно воспользоваться для онлайн-заполнения декларации.
Многие решаются на самостоятельную подготовку документа. Но признаймся честно: без специальных знаний, которыми обладают профессионалы в области налогового консультирования или бухгалтерии, даже при наличии образца декларации на руках, заполнить все поля без ошибок – непростая задача. Поэтому услуга по заполнению документов пользуется огромной популярностью: ею занимаются как частные лица, имеющие значительный опыт, так и небольшие компании.
Если вы ощутили, что заполнение налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) слишком трудно для вас, рекомендуется обратиться к профессионалам. В данном случае важно иметь следующие документы:
паспорт,удостоверение индивидуального налогового номера,СНИЛС,бумаги, подтверждающие заключение сделки и получение денежных средств в обмен на нее,Бумажные упаковки для финансовых или социальных налоговых вычетов.
Что будет, если не подать декларацию или сделать это с опозданием
Уклонение от уплаты налогов представляет собой правонарушение, а наказание за этот проступок определяется судом на основании статьи 198 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Если гражданин, взимающий налоги, получил доход, но не сообщил о нем и не уплатил налог, ему подлежит оштрафование. Величина штрафных выплат зависит от времени просрочки. Длительность задержки определяется путем учета количества дней и умножения на 5% от суммы (но не более 30%) плюс сумму самого налога — эту сумму гражданин должен будет возместить государству.
Кто подает декларацию в налоговую
Условия, в которых оказывается каждый человек, могут отличаться весьма существенно: кто-то имеет достаточно времени для самостоятельного сбора и оформления документов, их заполнения и отправки на рассмотрение. В то же время, для других это все лишние хлопоты, которые они предпочитают упростить и делегировать третьему лицу.
Возможен вариант, когда декларацию можно предоставить не только самому налогоплательщику, но и его уполномоченному лицу. Однако, для того чтобы документы были приняты и рассмотрены, представитель должен иметь нотариально заверенную доверенность, которая должна быть предоставлена вместе с декларацией в налоговую.
Заключение
Мы тщательно изучили сущность декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и выяснили ее цель и назначение.
Часто у налогоплательщиков возникает неправильное представление о том, что если они работают по официальному трудовому договору, то они не обязаны платить налоги. Однако необходимо понимать, что работодатель несет на себе лишь определенную часть обязательств, а не все.
Если вы продали недвижимость, которая находилась в вашей собственности менее трех лет, либо вы выиграли автомобиль на городском празднике, или выполнили работу по контракту вне основного места работы — во всех этих ситуациях вы необходимо указать свой доход в декларации.
Если вы не сталкивались с подобными ситуациями в своей жизни, 3-НДФЛ предоставит возможность возмещения расходов на медицинское лечение, образование и другие области, включенные в список для налоговых вычетов.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Форма 3-НДФЛ представляет собой особый документ, в котором физическое лицо, являющееся налогоплательщиком, сообщает о своих доходах, определяет сумму налога на доходы физических лиц, которую необходимо уплатить за отчетный период, и также заявляет о возможности использования стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов.
Какие доходы нужно декларировать
Когда вы получаете доходы, вам необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в следующих ситуациях:
Если владение объектом недвижимости (квартирой, жилым домом) было приобретено после 1 января 2016 года и длительность владения составляет менее трех или пяти лет, то возможна его продажа.
Существует обязательное условие, что период владения должен составлять не менее трех лет, в случае, если:
Согласно Семейному кодексу РФ, объект может быть получен наследством или по договору дарения от физического лица, которое является родственником или близким членом семьи налогоплательщика.
Возможность владения имуществом получена в результате реализации процесса приватизации.
Плательщик ренты получил право собственности, когда ему был передан объект по договору пожизненного содержания с иждивением.
На момент оформления государственной регистрации передачи права собственности на проданное имущество, у меня нет другого жилого помещения, которое мне принадлежит.
Если рассматривать все остальные ситуации, то предусмотрен срок в пять лет.2. Отчуждение другого имущества (например, транспортного средства), в случае сокращенного срока владения до трех лет.3. При получении прибыли от инвестиционной работы с иностранными финансовыми инструментами.
Традиционно, при отношении к инвестиционному доходу от российских эмитентов, налоговые обязанности на себя берут брокер или депозитарий в качестве налогового агента. Эти налоговые агенты отслеживают и рассчитывают доходы и расходы, а также удерживают и перечисляют налоги в соответствующие налоговые органы. Однако, если вам выплачиваются дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, брокер не будет действовать в качестве налогового агента, и вам придется самостоятельно декларировать эти доходы путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
4. При получении заработка за границей
Выплата процентов по банковскому вкладу, находящемуся за границей, а также получение дивидендов от иностранных компаний. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то обязаны уплатить НДФЛ с таких доходов.
Доходы, получаемые в качестве вознаграждения за выполнение работ по трудовому соглашению или по договору гражданско-правового характера за пределами территории Российской Федерации.
ставки по депозитам в иностранной финансовой организации;Доходы от зарубежных компаний, которые не обладают филиалами в России (как указано выше);Полученные средства от реализации имущества за рубежом.5. В случае удачи в лотерее или при появлении возможности получить подарок.
Необходимая индивидуальная уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) относится к получению приза в азартных играх, проводимых в конторах и тотализаторах. Если сумма выигрыша составляет от 4 до 15 тысяч рублей, то также необходимо представить декларацию, если за календарный год у вас было несколько выигрышей, сумма которых превышает 4 000 рублей в общей сложности. В случае выигрышей свыше 15 000 рублей, НДФЛ будет уплачен компанией, выплачивающей приз.
Если стоимость полученных в виде подарков доходов не превышает 4 000 ₽ в год, то они не подлежат налогообложению по НДФЛ. В случае, когда подарок предоставлен организацией или индивидуальным предпринимателем, налог в размере, определенном дарителем, удерживается и перечисляется им. Обычно такие доходы не требуют декларирования. Однако, если вам было подарено недвижимое имущество, транспортное средство, акции, цифровые финансовые активы, доли или паи от лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, вам потребуется заполнить и отправить декларацию самостоятельно.
6. При передаче имущества в аренду.
Наиболее часто необходимо представить налоговую декларацию и произвести уплату налога, когда получаешь доходы от сдачи имущества в аренду или наем, например, сдаешь квартиру.
Если лизингодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, то ему требуется заявить о своем доходе и уплатить налог с арендных платежей. К заявлению необходимо приложить дубликат договора аренды или найма.
7. При получении заработка от своего бизнеса или частной практики:
Данное положение относится к физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность по общей системе налогообложения, а также к лицам, занимающимся частной практикой в соответствии с действующим законодательством, включая нотариусов, адвокатов и учредителей адвокатских кабинетов.
Если у вас имеются основания для получения налоговых вычетов, то вы также можете предоставить 3-НДФЛ.обычных (для детей или для граждан с льготами);
Различные виды помощи гражданам, такие как образование, медицинское лечение, спортивные и оздоровительные услуги, благотворительность, страхование здоровья и пенсии, пенсионное обеспечение и страхование жизни.
Клиентам, обладающим индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) в банке ВТБ, предоставляется возможность оформления налогового вычета через онлайн-сервис ВТБ Онлайн.
Имущественные вычеты предоставляются на различные цели, такие как приобретение квартиры, постройка или покупка жилого дома и выплата процентов по специальным займам, таким как ипотечный кредит. Более подробную информацию о доступных имущественных вычетах можно получить в соответствующих источниках.
Ознакомиться с информацией для клиентов ВТБ, которые являются заемщиками по ипотеке, можно на официальном сайте. Также, клиенты, имеющие ипотечный кредит в ВТБ, могут воспользоваться возможностью оформления вычета через ВТБ Онлайн.
Сроки предоставления декларации и уплаты налогов
Для предоставления декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать срок до 30 апреля следующего года после завершения налогового периода. Если последний день срока приходится на выходной или праздничный день, считается, что срок истекает следующим рабочим днем.
Оплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ), рассчитанного в налоговой декларации, должна быть произведена до 15 июля следующего года после окончания налогового периода.
За нарушение установленных сроков предоставления налоговой декларации и внесения платежей по НДФЛ предусмотрены различные меры ответственности. Не соблюдение указанных сроков может повлечь за собой наложение штрафа, начисление пени и возможность взыскания задолженности через судебный порядок. Наказание в виде штрафа за несоблюдение установленных сроков подачи налоговой декларации составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не может превышать 30% от общей суммы налога и не менее 1 000 рублей.
Если вы не обязаны подавать декларацию, но хотите получить налоговый вычет, вы можете отправить декларацию в любое удобное для вас время в течение трех лет.
Где подать декларацию
Есть несколько способов подать декларацию:
С помощью личного аккаунта налогоплательщика для физических лиц можно войти на официальный портал ФНС России, а также использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) с помощью логина и пароля от «Госуслуг».
Лично в инспекции или заказным письмом по почте можно представить декларацию в печатном формате. Дополнительно, в некоторых регионах существует возможность воспользоваться услугами МФЦ для этой цели.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Есть несколько вариантов, как можно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ:
Через личный профиль налогоплательщика для физических лиц, появляется шанс воспользоваться онлайн-режимом для заполнения налоговой декларации и отправки электронного пакета документов.
На официальном веб-сайте налоговой службы, в разделе «Программные средства», можно скачать программу «Декларация». Это программа, которая обеспечивает возможность составления деклараций по форме 3-НДФЛ, автоматически осуществляя проверку введенных данных и снижая вероятность возникновения ошибок.
Если вы планируете доверить профессионалам подготовку документов, то можно обратиться к партнеру ВТБ — онлайн-сервису «Налогия». С помощью этой платформы вы сможете подать документы для получения налоговых вычетов, декларирования инвестиционного дохода, а также получить круглосуточные консультации от опытных специалистов. Они будут полностью контролировать процесс камеральной налоговой проверки на всех этапах, включая последующие действия после получения вычета.
Как получить образец налоговой декларации?
Если вы решили самостоятельно оформить декларацию, вам потребуется бланк. Вы можете скачать его бесплатно на официальном сайте ФНС. После этого вам необходимо заполнить бланк одним из двух доступных способов:
Рукописно. Сначала требуется напечатать бланк. Рекомендуется сделать сразу несколько копий на случай опечаток. Для заполнения необходимо использовать только шариковую или перьевую ручку с черными или синими чернилами. Использование гелевых, капиллярных и прочих ручек, а также цветной пасты запрещено.
Для того чтобы заполнить бланк, вам может потребоваться использовать специальные программы, о которых мы уже говорили, или любой текстовый редактор. Когда вы внесете все необходимые данные, не забудьте сохранить внесенные изменения и еще раз проверить правильность заполнения. Если все верно, можно распечатать бланк на принтере.